金博体育一名外资银行中国公司财务总监，5年时间里虚构业务，以支付软件开发维护费用等名义，通过4家外部公司走账，蚂蚁搬家式地侵占银行资金5800余万元，俨然把供职的机构当成了私人提款机。这名财务“一把手”因涉嫌职务侵占罪被浦东检察院提起公诉，近日被判处有期徒刑9年。

　　2003年，30岁出头的刘磊进入某外资银行中国公司财务部工作。2007年初，该银行需要定制一套财务自动化软件系统。得知下属职员、财务部主管周丽的丈夫李杰刚刚开设了一家软件公司，身为银行财务总监的他就将该业务交给了李杰，并为此支付了10余万元的软件开发费用。

　　期间，刘磊发现银行对这笔费用根本没有任何监控。于是，他和周丽夫妇商议，继续向该软件公司付款，名义是“软件维护费”。随后，由周丽填写申请单，刘磊签字审批，会计制作贷记凭证，最后将资金支付给软件公司。钱款到账后，刘磊、周丽夫妇9:1分成。

　　每月1至2次，每次几万元、数十万元不等，刘磊等人在随后的几年时间里蚂蚁搬家式地将银行资金占为己有。2009年，他感到一直使用软件维护费的名义不太安全，于是决定更换新的名目“咨询费”。他授意周丽夫妇成立一家咨询公司，按原有的操作模式和方法继续从供职的银行套取资金。到2012年6月，3人在没有实际业务的情况下，虚设软件维护费、咨询费名义，将该外资银行的4261万余元资金划至软件公司、咨询公司名下。

　　这家外资银行几乎成了刘磊的个人提款机。但他不满足于和下属分享收益，又决定开辟新的空间。2009年，他授意朋友许某开了一家咨询公司，声称自己“在外有咨询费收入”，希望通过该公司走账收钱。

　　随着转账金额越来越大，许某发现钱款竟都来自某外资银行。对此，刘磊谎称这是银行预支的宴请活动费及外聘专家的劳务费。“你放心，外资银行审计那么严，财务部那么多人看着，如果资金有问题，我早就被处理了。”听到刘磊的这番解释金博体育，许某打消了疑虑。直至2012年6月，刘磊通过许某名下的公司账户侵占银行资金1400余万元。

　　2012年，他又劝说朋友小赵开设公司“帮忙走账”，以同样的方式侵吞银行资金100万元。不仅如此，亲朋好友开口借钱的，刘磊甚至懒得自己跑银行，干脆让下属周丽操作从银行直接把钱款支付到朋友的个人账户内，金额从几千元到数万元不等。

　　巨额资金被分散转入自己在不同银行的个人账户，主要去向为理财产品及房产。其中，刘磊借用许某父亲的身份证在北京开设一个账户，用于购买理财产品，金额达1000万元。其余的则被其用来投资上海市中心的房产。

　　在长达5年的时间里，刘磊硕鼠般侵吞着东家的巨额钱款。案发后，据其交代，他虽然受大中华区CEO和中国公司CEO的双重管辖，但由于前者在境外，实际上无法监管，后者对费用支付则无权监管。再加上中国区收入情况较为复杂，只要能盈利即可，对间接费用的控制较为松懈金博体育，也不纳入考核范围，最终导致其“一支笔说了算”。

　　他和周丽分别作为财务总监和主管，串通一气，将侵吞的资金都做到了该银行中国区的IT费用通账内。“这个通账数字实在很大，而我们每次侵占金额才几十万元，在里面并不起眼。”尽管银行亚太区的内审部门会对财务状况进行抽查金博体育，外聘的会计师事务所也会例行审计，但未必能在浩如烟海的账目中发现异常，“有问题的凭证事先都被我们抽走、销毁了。”

　　2012年5月，该银行发现某位高管有报销不实行为，在对内部邮件进行检查时发现，其与周丽的往来邮件中提到的一项特殊账户较为可疑。经过进一步监控并调取原始数据，发现多笔可疑资金进出，仅2011年就有14笔每笔29.8万元、12笔每笔19.8万元。

　　如此高频重复的交易金额，引起了银行的怀疑。经查询发现，该银行中国区近年来向没有任何合理往来的账户定期支付大额资金，遂将目标锁定在刘磊、周丽身上。到案后，刘磊、周丽夫妇对自己的行为供认不讳。刘磊个人账户被警方冻结金博体育，所购房产被查，财产市值估计与案值相当；周丽夫妇方面也迅速退出了全部赃款。

　　浦东检察院指控，2007年至2012年6月间，刘磊利用职务便利，通过其实际控制的相关公司，以虚构业务、支付软件维护费、咨询费等名义侵占银行资金共计5800余万元金博体育。其中，银行财务部主管周丽利用制作财务报表、审批资金支付等职务便利，参与侵占资金438万余元，其丈夫李杰亦参与实施。检察机关以涉嫌职务侵占罪对3人提起公诉。

　　法院审理后认定罪名成立，因3人如实供述罪行，且积极退缴、退赔违法所得，获得从宽处理，最终判处刘磊有期徒刑9年6个月，没收财产100万元；判处周丽有期徒刑6年，没收财产10万元；判处李杰有期徒刑3年，缓刑3年；3人违法所得发还被害银行，不足部分，继续退赔。 （文中人物均为化名）

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